Crime doesn't pay: la intervención notarial como medio para prevenir el lavado de activos
| Autor | Oscar Manuel Gutiérrez Brenes |
| Cargo | Investigador independiente, Nicaragua |
| Páginas | 32-64 |
Oscar Manuel Gutiérrez Brenes
Revista de Derecho
No. 31, II Semestre 2021
ISSN 1993-4505 / eISSN 2409-1685
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Abstract
The reader has in your hands an article on the research that has become about the new and main forms of Money
Laundering that this modern crime uses through the multidimensional market that this century offers. Undoubtedly, in
different legal systems there are effective measures to combat them, but none are so vital and necessary, such as the
Notarial Function to provide a safe solution for prevention, which are carried out by an internal element in its exercise
"security". the one that lets go of social fun that prevents social violence from being a natural actor, illicit acts that
harm the legal rights of citizens.
Key words
Money laundering/ Corruption/ Notarial function/ Legal security/ Tax havens
Copyright 2021. Universidad Centroamericana.
Crime doesn´t pay: la intervención notarial como medio para prevenir el
lavado de activos
Crime doesn´t pay: Notarial intervention to prevent money laundering
Oscar Manuel Gutiérrez Brenes1
obrenes.advocatus.notary@gmail.com
Código ORCID 0000-0002-2022-2802
1 Licenciado en Derecho por la Universidad Centroamericana UCA, Posgrado en Derecho Notario, Curso
de Actualización en Política Criminal y Populismo Punitivo, Abogado y Notario Público.
Fecha de recibido: mayo de 2021 / Fecha de aprobación: diciembre de 2021
Resumen
El lector tiene en sus manos un artículo de investigación que versa sobre las nuevas y principales formas de Lavado
de Activos que utiliza esta delincuencia moderna a través del mercado pluridimensional que ofrece este siglo. Sin
duda alguna, en diferentes ordenamientos jurídicos existen medidas eficaces para su combate, pero ninguna tan
vital y necesaria, como la Función Notarial para dar una solución segura para su prevención, que es realizada por
un elemento intrínseco a su ejercicio “la seguridad jurídica” esto le permite al Notario llevar a cabo una función
social preventiva que ejerce por naturaleza, ya que, no basta con impedir que la voluntad negocial de los otorgantes
viole la legalidad, si no, evitar que con la Ley y con la Función Notarial se pretenda cometer actos ilícitos que
perjudiquen los bienes jurídicos de los ciudadanos.
Palabras Clave
Lavado de Activos/ Corrupción/ Función Notarial/ Seguridad Jurídica/ Paraíso fiscal
Revista de Derecho No. 31 / 2021. Gutiérrez Brenes / Pp. 32-64
DOI: https://doi.org/10.5377/derecho.v20i31.13204
Crime doesn´t pay: la intervención notarial como medio para prevenir el lavado de ac tivos
Revista de Derecho
No. 31, jul. - dic. 2021.
ISSN 1993-4505 / eISSN 2409-1685
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Tabla de contenido
I. Introducción
“…El Derecho descansa en la idea
de que el hombre es responsable de
sus actos y que, por consiguiente, el
autor de un acto perjudicial no
puede ampararse en una concepción
fatalista o determinista del mundo a
fin de librarse de las consecuencias
de su actuación».
(LANIOL, Georges y RIPERT,
Marcel Tratado Elemental De
Derecho Civil)
Introducción
El Derecho Notarial ha sido una rama del Derecho bien discutida como cualquier otra,
ya que existen doctrinas, jurisprudencias y legislaciones de diferentes países que han
determinado su conceptualización, asimismo, es considerada una de las disciplinas más
intensas y ricas en cuanto a situaciones jurídicas del Derecho Civil, Mercantil, de Familia
y preventivas se refiere. Así ha transitado la seguridad jurídica que otorga el Notario a
través de la Función Notarial en todos los países que se integran al sistema del notariado
tipo latino. Sin embargo, la propia seguridad jurídica ha sido trasformada o ampliada en
algunos casos para actos que tradicionalmente eran impensables, por ello la importancia
de este artículo, que no pretende limitar o plasmar la actividad notarial ya existente, sino
que se pretende dar a conocer cómo la seguridad jurídica, de que el Notario es garante,
puede ser utilizada a favor de las nuevas formas de ocultamiento que ha presentado el
Lavado de Activos en estos últimos años, mediante una figura jurídica preventiva que la
propia evolución del Derecho le ha sacado provecho.
Sin duda alguna, la expansión de la delincuencia moderna ha influido en las nuevas formas
de delinquir que genera el comiso de los denominados “delitos transnacionales”, lo que
ha obligado a entidades jurídicas -inclusive al mismo Derecho- a manifestarse con nuevas
propuestas para garantizar la protección de los diferentes bienes jurídicos que son
Tabla de contenido
Introducción. 1. Aproximación a un concepto de lavado de activos. 2.
Principales problemas del lavado de activos. 3. Crime doesn´t pay: la
intervención notarial. 4. El rol del notario nicaragüense como sujeto obligado
en PLA/FT/FP. 4.1. Funciones de la Dirección Centralizadora de Información y Prevención.
4.2. El inicio del Notario como sujeto obligado conforme las Normativas 451, 452 y 453
emitidas mediante acuerdo por la Corte Suprema de Justicia. 4.2.1. Incorporación del Notario
como sujeto obligado. 4.2.2. Evaluación individual de riesgos de LA/FT/FP. 4.2.3. Programa de
Prevención de riesgo del Notario como Sujeto Obligado. 4.2.4. Tipos de reportes que el Notario
debe presentar como Sujeto Obligado. 5. Conclusiones. Referencias bibliográficas.
Oscar Manuel Gutiérrez Brenes
Revista de Derecho
No. 31, II Semestre 2021
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vulnerados por estos delitos, en especial con aquellos bienes jurídicos que son afectados
por el Lavado de Activos, por lo que se ha optado a través de la “prevención de riesgos”
como una de las formas de manifestación del Derecho para contrarrestar el Lavado de
Activos, tomando en consideración las misma recomendaciones del GAFI y los criterios
de expertos que veremos a continuación, ya que, según éstos, vale más prevenirlo, que
castigarlo.
No es nada nuevo que la prevención evita el enfrentamiento con los diferentes
obstáculos procesales, de investigación y de la propia le Ley penal sustantiva que han
dejado en la impunidad a algunos delincuentes, esto, porque el Derecho Penal debe ser
aplicado en la política criminal como ultima ratio, ya que esta rama del Derecho interviene
en aquellos casos donde otras áreas del ordenamiento jurídico se han tornado ineficaces,
por ello se ha seleccionado en temas de prevención a profesionales que de una u otra
manera sirven para dar seguridad jurídica, y una de estas profesiones a las que el Derecho
les ha obligado para colaborar en temas de prevención, son los Notarios, que con su
función, coadyuva a prevenir la comisión o la perfección de este delito, que no reconoce
fronteras, que se favorece de la viabilidad del mercado pluridimensional que ofrece este
siglo XXI.
Por lo que con este artículo se dará a conocer cómo el sector notarial ha sido
considerado una zona de alto riesgo en temas de Lavado de dinero, porque quien
blanquea utiliza la fe pública del Notario para dar legitimidad a empresas fachadas, de la
misma manera, realizan compras de bienes raíces con dinero obtenido del crimen, para
luego ser vendidas a un precio más bajo del mercado real, con el fin de poder justificar
el dinero con el instrumento público realizado por el Notario, asimismo, realizan
compras de empresas mediante ese mismo instrumento que también autoriza el
Notario, para luego ser utilizadas, con el fin, de mezclar el capital lícito con las ganancias
obtenidas del crimen para conformarlo en uno solo, que posterior, son introducidas a
la economía legal de los Estados.
Asimismo, además de demostrar el resultado que ha generado esta investigación y de
las diferentes formas que puede intervenir el Notario en la lucha contra el Lavado de
Activos de esta delincuencia moderna, se establece un capítulo dedicado a conceptos
modernos que definen el Lavado de Activos teniendo como base nociones del Derecho
Penal y de la Criminología moderna que sirvan para la investigación y sanción de este
delito. De igual forma, se abordan los principales y recientes problemas que han tenido
que lidiar los Estados, que a pesar de ser tocado por los mismos, no han podido abordar
una solución eficaz; en el mismo sentido, y con un sucesivo capítulo se expone el por
qué la intervención del Notario es crucial para la prevención del Lavado de Activos.
Ahora bien, en relación a la implementación del Notario como sujeto obligado en
Nicaragua, se aborda un capítulo teórico-práctico donde se da a conocer el rol del
Notario en la prevención de lavados de activos de acuerdo con las normativas 451, 452
y 453 emitidas por la Corte Suprema de Justicia publicada mediante acuerdo el 25 de
Oficial No. 176 de 13 de septiembre de 2019. Al final se dejan los resultados y
conclusiones que ha dejado esta investigación, dando a conocer la justificación y
soluciones de como este profesional del Derecho -el Notario- puede cooperar con el
Estado para dar seguridad jurídica en la economía legal del mismo Estado.
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